**篇 企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)篇 **章 企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展簡介 **節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的價值 一、企業(yè)實施內(nèi)部控制的重要意義 二、企業(yè)實施內(nèi)部控制的作用 三、企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)存的主要問題 四、企業(yè)開展內(nèi)部控制管理工作的要求 第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的歷史演進 一、內(nèi)部牽制階段 二、內(nèi)部控制系統(tǒng)階段 三、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段 四、內(nèi)部控制整合框架階段 五、風(fēng)險管理整合框架階段 第三節(jié) 我 部控制規(guī)范體系 一、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 二、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引 三、對中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的評價 第四節(jié) 案例分析 案例 《薩班斯-奧克斯利法案》立案的案例分析 課后練習(xí)題 參考文獻 第二章 企業(yè)內(nèi)部控制概述 節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的定義與特征 一、企業(yè)內(nèi)部控制的定義 二、企業(yè)內(nèi)部控制的特征 第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的本質(zhì)與目標(biāo) 一、企業(yè)內(nèi)部控制的本質(zhì) 二、企業(yè)內(nèi)部控制的總體目標(biāo) 三、企業(yè)內(nèi)部控制的層次結(jié)構(gòu) 四、企業(yè)設(shè)定內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)考慮的因素 五、企業(yè)設(shè)立內(nèi)部控制的原則 第三節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制要素 一、內(nèi)部環(huán)境 二、風(fēng)險評估 三、控制活動 四、信息與溝通 五、監(jiān)督檢查 第四節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的思路和方法 一、企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的思路 二、企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的方法 第五節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的局限性 一、企業(yè)內(nèi)部控制的固有限制 二、企業(yè)內(nèi)部控制的認知錯誤 第六節(jié) 案例分析 案例 通用電氣(GE)內(nèi)部審計的案例分析 課后練習(xí)題 參考文獻 第二篇 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用篇 第三章 企業(yè)內(nèi)部環(huán)境 節(jié) 企業(yè)內(nèi)部環(huán)境及環(huán)境分析概述 一、按企業(yè)成長過程分析 二、按企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析 第二節(jié) 企業(yè)組織架構(gòu) 一、組織架構(gòu)設(shè)計的主要風(fēng)險及其控制 二、組織架構(gòu)運行的主要風(fēng)險及其控制 第三節(jié) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 一、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定 二、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實施 三、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定中的主要風(fēng)險及其控制 四、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實施和實施失敗的原因 五、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實施中的控制及主要風(fēng)險 第三篇 企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督篇 第四篇 企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計篇 第五篇 企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)篇 第六篇 企業(yè)內(nèi)部控制評價篇 第七篇 企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展篇 綜合案例 課后習(xí)題參考答案 參考文獻