前言

第1章 企業(yè)為什么要做預(yù)算？ 6

1.1為什么要做預(yù)算？ 7

1.1.1領(lǐng)導(dǎo)者（老板）如何看預(yù)算？ 7

【案例與思考】企業(yè)如何把握資源，控制經(jīng)營節(jié)奏？ 10

【案例與思考】個人習(xí)慣決定預(yù)見性 10

【案例與思考】信任是有規(guī)則的 11

【案例與思考】設(shè)計(jì)好了只要結(jié)果就好嗎？ 12

1.1.2財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)）的預(yù)算價值 12

【案例與思考】讓財(cái)務(wù)當(dāng)總經(jīng)理，保險還是冒險？ 13

【案例與思考】產(chǎn)品好不代表業(yè)績好 14

1.1.3各部門的預(yù)算參與 14

【案例與思考】三個指標(biāo)，統(tǒng)籌生產(chǎn)和銷售 15

【案例與思考】考核重要？績效重要？ 16

1.2預(yù)算到底是什么？ 17

1.2.1戰(zhàn)略 18

【案例與思考】從打架中學(xué)來的成長 18

1.2.2戰(zhàn)術(shù) 18

1.2.3戰(zhàn)斗 18

1.3如何做好企業(yè)預(yù)算？ 19

1.3.1如何做好財(cái)務(wù)預(yù)算 20

第2章 如何通過績效來保證預(yù)算的實(shí)施 23

2.1為什么要通過績效來使預(yù)算落地？ 23

【案例與思考】有目標(biāo)就一定會勝利嗎？ 23

2.2績效的設(shè)置 24

2.2.1什么樣的企業(yè)可以上績效？ 25

2.2.2績效考核前的準(zhǔn)備工作 25

2.2.3績效設(shè)置中要注意的幾點(diǎn) 27

【案例與思考】一家制造類企業(yè)的考核指標(biāo)實(shí)際模擬 27

2.3在績效執(zhí)行過程中碰到的問題及解決方案 29

【案例與思考】如何合理的設(shè)定控制指標(biāo)？ 30

2.4實(shí)施績效考核的四點(diǎn)忠告 30

本章總結(jié) 31

第3章 老板和財(cái)務(wù)總監(jiān)如何配合抓預(yù)算？ 32

3.1與老板商討戰(zhàn)略 32

【案例與思考】制造企業(yè)的預(yù)算管理如何做到從無到有？ 32

3.1.1業(yè)務(wù)預(yù)算 33

3.1.2資金預(yù)算 33

3.1.3制造費(fèi)用預(yù)算 33

3.1.4現(xiàn)金預(yù)算 33

3.2預(yù)算指標(biāo)的分解下達(dá)與貫徹執(zhí)行 35

3.2.1費(fèi)用指標(biāo) 35

3.2.2現(xiàn)金流指標(biāo) 36

3.2.3統(tǒng)合并收集數(shù)據(jù) 37

3.3如何進(jìn)行現(xiàn)場宣導(dǎo) 37

本章總結(jié) 37

第4章 用組織推動預(yù)算執(zhí)行 38

4.1對預(yù)算的認(rèn)識 38

4.2全面預(yù)算的執(zhí)行步驟 38

4.2.1搭班子——如何搭建班子？ 38

4.2.2召開初次會議——動員會 39

4.3“三上三下”質(zhì)詢會 43

4.4費(fèi)用的管控 45

4.5分配機(jī)制 45

4.5.1獎勵機(jī)制對全面預(yù)算的重要制約 45

4.5.2獎金分配比例 46

4.6責(zé)任書的簽訂 47

4.7年度預(yù)算調(diào)整 47

本章總結(jié) 48

第5章 用預(yù)算打通戰(zhàn)略到經(jīng)營 49

5.1企業(yè)構(gòu)建三層次 49

5.1.1戰(zhàn)略：布局 49

【案例與思考】管理者的身份決定布局 50

【案例與思考】總經(jīng)理和股東的資源博弈 51

5.1.2戰(zhàn)術(shù)：組織 54

5.1.3戰(zhàn)斗：管控 55

5.2現(xiàn)金流與融資 56

5.2.1現(xiàn)金流足與現(xiàn)金流不足 56

5.2.2股權(quán)融資與債權(quán)融資 57

5.2.3內(nèi)部融資與外部融資 57

本章總結(jié) 58

第6章 全面預(yù)算管理實(shí)戰(zhàn)表格分解 60

6.1預(yù)算開展前的成本核算 60

【案例與思考】供應(yīng)商影響客戶策略 60

【案例與思考】貿(mào)易公司如何考核財(cái)務(wù)總監(jiān)？ 63

【案例與思考】凈利潤是考核經(jīng)理人的*佳指標(biāo)？ 66

6.2編制公司預(yù)算樣表：一階段模擬報(bào)表 67

6.2.1**步：編制客戶毛益貢獻(xiàn)表 67

【案例與思考】研發(fā)計(jì)劃≠銷售計(jì)劃 68

6.2.2第二步：編制費(fèi)用比率表 70

6.2.3第三步：編制模擬利潤表 71

【案例與思考】財(cái)務(wù)總監(jiān)的秘密 73

6.3編制公司預(yù)算：二階段模擬報(bào)表 73

6.3.1**步：銷售預(yù)算表及預(yù)計(jì)銷售收款表 73

6.3.2第二步：編制生產(chǎn)成本預(yù)算及預(yù)計(jì)付款表 75

6.3.3第三步：編制人力成本、費(fèi)用預(yù)算表 77

6.3.4第四步：編制模擬報(bào)表——預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 78

【案例與思考】輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的盈虧困惑 79

6.3.5第五步：模擬報(bào)表——預(yù)計(jì)利潤表 80

6.3.6第六步：模擬報(bào)表——預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 81

第7章 如何做好全面預(yù)算管理 84

7.1一家成功外企年度預(yù)算的真實(shí)呈現(xiàn) 84

7.2“兩上兩下”的預(yù)算編制過程 86

7.3預(yù)算編制十步法 87

7.3.1預(yù)算管理的過程 87

【案例與思考】如何形成顧客驅(qū)動？ 88

7.4預(yù)算為始，打通企業(yè)經(jīng)營思路 94

本章總結(jié) 95

YTT部分學(xué)友評價 99

參考文獻(xiàn) 102